매년 13월의 월급이라 불리는 연말정산 시즌이 다가오면 ‘누구는 100만원을 토해내고, 누구는 200만원을 환급받았다’는 이야기가 들려옵니다. 2026년 개정 세법의 핵심은 3년 만기가 도래한 ISA(개인종합자산관리계좌) 자금을 연금계좌로 전환할 때 주어지는 특례 혜택입니다. 기존 한도(900만원)를 넘어 최대 1,200만원까지 세액공제를 챙겨 198만원의 현금을 돌려받는 실전 공식입니다.
총급여 구간별 세액공제 환급액 시뮬레이션
연말정산 세액공제는 본인의 총급여가 5,500만원 이하인지 초과인지에 따라 공제율(16.5% vs 13.2%)이 다르게 적용됩니다. ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전하면 전환 금액의 10%(최대 300만원 한도)가 추가 공제 한도로 생성됩니다.
| 납입 구분 | 총급여 5,500만원 이하 (16.5%) | 총급여 5,500만원 초과 (13.2%) |
|---|---|---|
| 기존 연금계좌 기본 납입 (900만원) | 1,485,000원 환급 | 1,188,000원 환급 |
| ISA 3,000만원 만기 전환 (추가 300만원 공제) | + 495,000원 추가 환급 | + 396,000원 추가 환급 |
| 총 1,200만원 최대 공제 적용 최종 환급금 | 1,980,000원 전액 환급 | 1,584,000원 전액 환급 |
스마트폰 증권사 MTS에서 3분 만에 신청하는 전환 경로
복잡한 세무서 방문이나 추가 증빙 서류 제출 없이, 스마트폰 MTS 앱에서 몇 번의 터치만으로 이전이 완료됩니다:
- 증권사 MTS(미래에셋, 삼성, 토스증권 등) 실행 ➔ 상단 검색창에 [ISA 만기] 또는 [연금 전환] 입력
- 만기가 도래한 중개형 ISA 계좌 선택 ➔ [연금저축계좌로 이전] 선택
- 전환 금액(최대 3,000만원 권장) 입력 후 본인 간편인증 1회 진행 ➔ 당일 즉시 이전 완료
전환 후 미국 배당 ETF 무기한 비과세 복리 재투자 전략
연금계좌로 넘어간 3,000만원은 55세 이후 연금 수령 시점까지 매매차익과 배당금에 대해 세금이 전혀 부과되지 않는 과세이연(Tax Deferral) 혜택을 받습니다. 이 자금으로 미국 배당 다우존스(한국 상장 SCHD)나 미국 S&P500 ETF를 매수하면, 매달 입금되는 배당금을 세금 차감 없이 100% 온전히 재투자하여 장기 복리 효과를 극대화할 수 있습니다.
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